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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 請(qǐng)問建帳之前沒顧及到已開發(fā)票10000元。起初未做應(yīng)收賬款。 建帳之后收到款10000元做了預(yù)收賬款，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)之前已經(jīng)開了發(fā)票請(qǐng)問如何寫會(huì)計(jì)分錄把這10000元沖平？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：預(yù)收賬款
貸：應(yīng)收賬款
2022 10/11 22:19
84784971 
2022 10/11 22:21
就是建帳的時(shí)候沒有做應(yīng)收賬款。?
84784971
2022 10/11 22:22
建帳之前已經(jīng)開具了發(fā)票。建帳之后收到了錢我做了預(yù)收現(xiàn)在該怎么調(diào)整沖平
立峰老師 
2022 10/11 22:27
同學(xué)上邊給你說了，分兩步，把應(yīng)收賬款補(bǔ)做上。第二步收錢，第三步?jīng)_掉。
第一步：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
第二步：
借：銀行存款
? ?貸：預(yù)收賬款
第三步
借：預(yù)收賬款
貸：應(yīng)收賬款
以后預(yù)收不多，不要用預(yù)收賬款科目，很麻煩。
84784971
2022 10/11 22:27
增值稅企業(yè)所得稅之前已經(jīng)繳納了
立峰老師
2022 10/11 22:29
是一般納稅人還是小規(guī)模？交的稅要補(bǔ)記到賬里。
你等于要按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，還原整個(gè)流程，把賬做進(jìn)來。
84784971
2022 10/11 22:30
之前是小規(guī)模后面變成一般納稅人然后開始建帳
立峰老師
2022 10/11 22:30
你以前漏的賬可能很多，一點(diǎn)一點(diǎn)補(bǔ)上來吧。
84784971
2022 10/11 22:31
那個(gè)都是20年預(yù)收的現(xiàn)在請(qǐng)問怎么調(diào)整
84784971
2022 10/11 22:31
哪這個(gè)要怎么補(bǔ)？
84784971
2022 10/11 22:32
現(xiàn)在整理稅控盤才發(fā)現(xiàn)有些是已經(jīng)在建帳前就開具了發(fā)票。建帳后收到的款
立峰老師
2022 10/11 22:38
我們現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)問題，不要再糾結(jié)建賬前建賬后，沒有記的補(bǔ)進(jìn)來，已記的不用管。涉及以前的年度的員益通過以前年度損益調(diào)整。
84784971
2022 10/11 22:38
請(qǐng)問跨年度的怎么補(bǔ)？
立峰老師
2022 10/11 22:39
資產(chǎn)負(fù)債表科目和今年做賬一樣，涉及損益的科目通過以前年度損益調(diào)整科目記賬。
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