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老師，匯算清繳時要補交企業(yè)所得稅，但是忘記繳納了，這個月才交的，這個會計分錄怎么做呀
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借利潤分配，未分配利潤貸應交稅費、企業(yè)所得稅，
借應交稅費、企業(yè)所得稅貸銀行存款，
這個是小企業(yè)會計準則做賬的
2022 10/11 19:47
84784966 
2022 10/11 19:50
老師，不需要走以前年度損益調整是嗎
郭老師 
2022 10/11 19:51
你好，你是企業(yè)會計準則作戰(zhàn)的嗎？
84784966
2022 10/11 19:51
還有十塊錢的滯納金，這個滯納金又應該怎么做呀？
郭老師
2022 10/11 19:52
在營業(yè)外支出、滯納金貸、銀行存款。
郭老師
2022 10/11 19:52
借營業(yè)外支出滯納金貸銀行存款
84784966
2022 10/11 19:52
是小規(guī)模，應該是小企業(yè)會計準則
郭老師
2022 10/11 19:52
好，那就用不到以前年度損益調整的，你沒有這個科目。
84784966
2022 10/11 19:54
好的，謝謝郭老師
郭老師
2022 10/11 19:55
不用客氣，工作愉快。
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