免費問答

2．某公司為一家上市公司，屬于增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，自2019年至2022年與固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)資料如下：(1)2019年12月1日，某公司購人一條需要安裝的生產(chǎn)線，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的生產(chǎn)線價款為1000萬元，增值稅稅額為130萬元，發(fā)生保險費2.5萬元，款項均以銀行存款支付、沒有發(fā)生其他相關(guān)稅費。安裝期間領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料，其實際成本和計稅價格均為10萬元，發(fā)生安裝工人工資176.7力兀，沒有發(fā)生其他相關(guān)稅費。該原材料未計提存貨跌價準備。(2)2019年12月31日該生產(chǎn)線達到預定可使用狀態(tài)念，當日投人使用。該生產(chǎn)線預計使用年限為6年，預計凈殘值為13.2萬元，采用直線法計提折舊。(3)2020年12月31日，某公司在對該生產(chǎn)線進仃戰(zhàn)查時發(fā)現(xiàn)其已經(jīng)發(fā)生減值。某公司確定該生產(chǎn)WoY0、戔的可收回金額為807.2萬元，預計使用年限及凈殘值不變。(4)2021年6月30日，某公司采用出包力式對攻生產(chǎn)我進仃以艮。當日，該生產(chǎn)線停止使用再地仃改良。在改良過程中，該公司以銀行存款支付工程總價款122.2萬元。(5)2021年8月20日，改良工程完