問(wèn)題已解決

7月份開(kāi)的發(fā)票出去，但是一直未收到款，當(dāng)時(shí)沒(méi)有做會(huì)計(jì)分錄，現(xiàn)在在9月份可以補(bǔ)做分錄？應(yīng)該怎么去做呢？

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/08 14:48
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，可以補(bǔ)做分錄 借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
2022 10/08 14:48
84785036
2022 10/08 14:52
是小規(guī)模納稅人，比如7月份開(kāi)出去的發(fā)票是900元的發(fā)票，但是一直未收到款，現(xiàn)在9月份補(bǔ)分錄就是借：應(yīng)收賬款 900 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 900 等下個(gè)季度收到款之后就是借：銀行存款 900 貸：應(yīng)收賬款 900吧？
鄒老師
2022 10/08 14:54
你好，小規(guī)模納稅人開(kāi)具普通發(fā)票，可以補(bǔ)做分錄 借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 收款的時(shí)候 借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款
84785036
2022 10/08 14:55
小規(guī)模補(bǔ)做發(fā)票分錄的時(shí)候，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 就不用做銷(xiāo)項(xiàng)了吧？》
鄒老師
2022 10/08 14:56
你好，是的，是這樣的
84785036
2022 10/08 15:05
摘要怎么寫(xiě)呢？
鄒老師
2022 10/08 15:06
你好，摘要可以是：實(shí)現(xiàn)收入?
84785036
2022 10/08 15:21
實(shí)現(xiàn)收入 ？是什么意思呢？我現(xiàn)在在9月份補(bǔ)做，可以寫(xiě)補(bǔ)做8月份收入，等收到款了可以寫(xiě)摘要為 收到款？
鄒老師
2022 10/08 15:22
你好，就是實(shí)現(xiàn)了收入啊，已經(jīng)是大白話(huà)啊 摘要如何寫(xiě)，沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定，能簡(jiǎn)明扼要描述業(yè)務(wù)發(fā)生情況就可以的?
84785036
2022 10/08 15:24
那收到款是寫(xiě)什么呢？摘要就寫(xiě)收到款？
鄒老師
2022 10/08 15:25
你好，收到款，摘要可以是：收到貨款 摘要如何寫(xiě)，沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定，能簡(jiǎn)明扼要描述業(yè)務(wù)發(fā)生情況就可以的?
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