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問題已解決
老師，因為收到一張去年材料發(fā)票，當時賬上沒有做材料入庫，那現(xiàn)在這張發(fā)票該如何做賬務處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你這個可以補充記錄到本年就可以了。
09/30 11:22
宋生老師 
09/30 11:22
借，原材料貸應付賬款。
84785007 
09/30 11:23
當時也沒做出庫
宋生老師
09/30 11:27
是啊，你現(xiàn)在收到發(fā)票，你入賬就好了。
84785007
09/30 11:29
那實際材料去年就已經用了，現(xiàn)在入賬就跟這個月一起做出庫，材料成本補今年做？
宋生老師
09/30 11:31
你好，操作可以這樣但是確實，但是確實本身不太規(guī)范。
84785007
09/30 11:50
開票時間是去年6月，補充記錄到本年嗎
宋生老師
09/30 11:54
你好是的，就是這樣子做。
84785007
09/30 11:55
但是昨天不是說要做以前年度損益調整嗎，還要做年度匯算的更正
宋生老師
09/30 11:56
你好，是這樣子的，你借原材料貸應付賬款。
然后再看你說的，你去年已經用了，用了有結轉成本了沒有？有沒有在所得稅前扣除？
84785007
09/30 12:02
沒做領料出庫就沒做成本結轉，也沒在所得稅前扣除
宋生老師
09/30 12:05
你好，那就不用擔心了你直接，你直接做入庫就可以了。不用去做別的。
84785007
09/30 12:13
那意思說，去年沒做成本結轉的，也沒稅前扣除的，可以補做到今年的成本里？是這樣么
宋生老師
09/30 14:00
你好，不建議你補成本了。這樣涉及退稅
84785007
09/30 14:01
但是直接入庫，這材料賬面上要怎么處理，去年已經用了實際沒庫存
宋生老師
09/30 14:03
你好，你如果想結轉成本是可以的，但是你看一下你去年有沒有盈利？
你看盈利多少或者虧損多少，然后這里你想結轉的話，你看一下需要結轉多少。先確認一下這個金額
84785007
09/30 14:19
去年是虧損，補錄的材料金額有10萬
宋生老師
09/30 14:25
你好，去年虧損多少呢
84785007
09/30 14:26
100多萬的吧
宋生老師
09/30 14:27
你好那就沒問題了，去操作就好
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