免費(fèi)問(wèn)答

甲一般納稅人，原材料實(shí)際成本計(jì)價(jià)，2019年1月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）5日銀行存款購(gòu)原材料，票價(jià)款500000元，增65000元，料未達(dá)。（2）銀行存款購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品，購(gòu)買(mǎi)價(jià)100000元，料入庫(kù)。（3）5日購(gòu)料入庫(kù)，貨運(yùn)發(fā)票運(yùn)費(fèi)20000元，增稅1200元，款已付。（4）收乙投入材料800000元；稅率13%，材料已入庫(kù)。（5）以A產(chǎn)品投資（有重大影響），協(xié)議及計(jì)稅價(jià)2000000元；成本1600000元。雙方協(xié)議按成本作價(jià)。（6）銷售A產(chǎn)品3000000元，增稅390000元，貨款已收到。（7）工程領(lǐng)B產(chǎn)品價(jià)款600000元，成本500000元。（8）捐贈(zèng)產(chǎn)品計(jì)稅價(jià)格100000元，成本80000元，13%稅率。（9）將外購(gòu)材料用于工程（動(dòng)產(chǎn)），成本40000元，進(jìn)稅5200元。（10）進(jìn)口原材料完稅價(jià)格500000元，關(guān)稅100000元，入庫(kù)，款付。（11）A產(chǎn)品盤(pán)虧15000元，原因待查。計(jì)算其所耗料進(jìn)稅1300元。（12）交納本月增稅200000（13）計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交增值稅。