甲公司為增值稅一般納稅人,采用實(shí)際成本進(jìn)行材料日常核算,確認(rèn)銷售收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2020年12月該公司”應(yīng)交稅費(fèi)“科目期初余額為零,當(dāng)月發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)4日,購入M材料5000千克,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為800000元,增值稅稅額為104000元;發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為11800元,增值稅稅額為1062元;全部款項(xiàng)已通過銀行存款支付。材料已驗(yàn)收入庫,運(yùn)輸途中發(fā)生合理損耗50千克。(2)14日,購入電暖器400臺(tái)作為福利發(fā)放給直接從事生產(chǎn)的工,人取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為160000元,增值稅稅額為20800元,款項(xiàng)已通過銀行存款支付。
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實(shí)務(wù)
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2022 10/05 10:56
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- 購入M材料5000千克,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為800000元,增值稅稅額為104000元;發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為11800元,增值稅稅額為1062元;全部款項(xiàng)已通過銀行存款支付。材料已驗(yàn)收入庫,運(yùn)輸途中發(fā)生合理損耗50千克。求會(huì)計(jì)分錄(帶金額) 240
- 1. A 公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率為13%,原材料按照實(shí)際成本法核算,2018 年12月5日,購入甲材料1000千克,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款300000元,增值稅額為39000元,購入該種材料發(fā)生保險(xiǎn)費(fèi)2000元(取得普通發(fā)票),發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)4000元,增值稅額400元。運(yùn)輸途中發(fā)生合理損耗10千克,材料已經(jīng)入庫,款項(xiàng)均通過銀行支付。 118
- 購入一批原材料,價(jià)款為200萬元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為26萬元,材料已驗(yàn)收入庫,至月末款項(xiàng)尚未支付。另支付運(yùn)費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1萬元,增值稅稅額為0.09萬元。運(yùn)輸途中原材料發(fā)生合理損耗0.2萬元,至月末以上款項(xiàng)均為未支付 354
- (1)3日購入材料價(jià)款1000000元,增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額130 000元;同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi)20 000元,增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額1 800元;材料已驗(yàn)收入庫,款未支付; ? 501
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- 下圖這道題問題2,業(yè)務(wù)1,進(jìn)項(xiàng)稅額=50*0.13+3/1.09*0.09+40*0.98*0.13=11.84 業(yè)務(wù)2,進(jìn)項(xiàng)稅額=170*1.003*1.1/0.7*0.13+12/1.09*0.09=35.82 業(yè)務(wù)3,進(jìn)項(xiàng)稅額=2/1.13*0.13=0.23 業(yè)務(wù)4,銷項(xiàng)稅額=(400+100*50%)*0.13=58.5 業(yè)務(wù)5,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=4*0.13+1.86*0.09=0.69 業(yè)務(wù)6,銷項(xiàng)稅額=18*1.05/(1-36%)*0.13*30%=1.15 綜上,本月應(yīng)納增值稅=1.15+0.69+58.5-0.23-35.82-11.84=12.45萬元,ABCD都不是,哪一步做錯(cuò)了,請(qǐng)指出,謝謝老師! 昨天
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