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請問郭老師，您之前說的結(jié)轉(zhuǎn)接成本，我還有點不太明白，想繼續(xù)問一下，就是比如說我應收賬款開票開了340萬 進項也就是從供應商那邊開了300萬，都是不同材料總共開了300萬，我做的賬是借 工程施工 材料 然后貸進項稅額 貸應付賬款 然后付款 我就直接借應付賬款 貸銀行存款 那請問我怎么結(jié)轉(zhuǎn)，如果直接借工程施工 貸主營業(yè)成本 那進項稅怎么辦

你是一般納稅人的嗎？如果是的話，借工程施工 應交稅費、應交增值稅進項 貸應付賬款， 借應付賬款貸銀行存款， 借主營業(yè)務成本貸工程施工。

進項稅額，不用動的他抵扣了

我們是一般納稅人 是工程行業(yè)的

就是多做一步借主營業(yè)成本貸工程施工 我們是勞務分包 可以直接進成本是嗎 老師 請問只要是供應商那邊提供的都可以多加這一步嗎

還有老師，之前的都沒結(jié)轉(zhuǎn)成本直接做成工程施工的 之前幾個月沒開票出去，利潤是負的，所以沒結(jié)轉(zhuǎn)，請問之前還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

當月直接做了收入可以

對應的收入做了沒有 做了才可以 沒有的結(jié)轉(zhuǎn)不了

前幾個月都沒有開票，所以都沒有做收入都沒有結(jié)轉(zhuǎn)

你好，那你現(xiàn)在這個月做了收入沒有。是一個項目里面的嗎？如果是的話就可以結(jié)轉(zhuǎn)，但是注意一下，不要收入小于成本。

請問老師，如果沒來發(fā)票的，暫估怎么做賬，還有就是，請問工程中發(fā)生的其他成本，比如差旅費，工人買東西來報銷的間接費用，招待費之類的也都進工程施工里了也可以結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

借工程施工貸應付賬款暫估， 借主營業(yè)務成本貸工程施工， 可以的。

要是你項目上的都可以

老師，這個月開了發(fā)票出去已經(jīng)做收入了，已經(jīng)做到主營業(yè)務收入里面去了

請問老師，如果發(fā)票來了，怎么沖暫估的賬，請老師列出去分錄，謝謝麻煩了?

那就轉(zhuǎn) 你自己判斷下吧 也不知道你這個是不是一個項目的

請問老師，就是以前沒進收入的前幾個月，工程施工都不用結(jié)轉(zhuǎn)，請問老師那這個月已經(jīng)有收入了，那9月之前的發(fā)生的工程施工的成本是不是就直接不用結(jié)轉(zhuǎn)了，只結(jié)轉(zhuǎn)當月的成本，因為9月之前也有這項目上的成本，只是之前沒有收入所以都沒有做成本，所以想問老師這個月做了收入，之前關(guān)于這個項目的成本可以一共結(jié)轉(zhuǎn)還是只結(jié)轉(zhuǎn)當月的

你好可以d之前的也可以結(jié)轉(zhuǎn)