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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，這一題為什么選A，能具體說(shuō)一下嗎
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你好，廣告費(fèi)的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-允許抵扣的金額=1000-15%*5000
2022 09/20 20:51
小鈺老師 
2022 09/20 20:58
理解上就是，本期未抵扣以后準(zhǔn)予抵扣的金額
84784962 
2022 09/20 21:06
費(fèi)用類都是這樣嗎
小鈺老師
2022 09/20 21:07
是的，費(fèi)用類都這樣，你就看到下一年還有多少準(zhǔn)予抵扣就可以了
84784962
2022 09/20 22:06
請(qǐng)問(wèn)就是算出來(lái)的金額250它所表達(dá)的含義是什么呢
84784962
2022 09/20 22:07
1000＞250所以產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異750？
小鈺老師
2022 09/20 22:13
你發(fā)生了1000費(fèi)用，當(dāng)年抵扣了750，還剩250。這250就是未來(lái)允許抵扣的金額，計(jì)稅基礎(chǔ)本來(lái)就是個(gè)未來(lái)概念，費(fèi)用里面的計(jì)稅基礎(chǔ)就是指未來(lái)允許抵扣多少
小鈺老師
2022 09/20 22:13
1000 大于750，所以產(chǎn)生了250的可抵扣差異
小鈺老師
2022 09/20 22:15
費(fèi)用類的單獨(dú)記憶，不要和資產(chǎn)負(fù)債的遞延差異混淆在一起
84784962
2022 09/20 22:18
好的謝謝老師
小鈺老師
2022 09/20 22:51
不客氣呢，學(xué)業(yè)順利
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