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問題已解決
銷項(xiàng)稅額 40000 進(jìn)項(xiàng)稅額 20000 上期留抵稅額10000 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 1000 免抵退應(yīng)退稅額 9000 應(yīng)抵扣稅額合計(jì) 20000 應(yīng)納稅額 20000 計(jì)提增值稅的分錄
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借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)4萬
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出1000
應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅9000
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅3萬
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)2萬
借應(yīng)交交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅2
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅2萬
這是轉(zhuǎn)出未交增值稅3萬減去留底1萬。
2022 09/07 18:36
84785036 
2022 09/07 18:38
出口退稅那個(gè)金額已經(jīng)用借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款（出口退稅）做了，其實(shí)這個(gè)是上個(gè)月退的稅 也就是所屬期7月份退稅 8月收到款
郭老師 
2022 09/07 18:38
那你申請退稅的時(shí)候，借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅，不是嗎？
郭老師
2022 09/07 18:38
收到了錢，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款。
84785036
2022 09/07 18:40
是的 這樣就可以把出口退稅那個(gè)科目結(jié)平是吧
84785036
2022 09/07 18:41
所以這部分出口退稅是不需要再進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的是吧
84785036
2022 09/07 18:44
這個(gè)的話如果一定要計(jì)提增值稅 又如何計(jì)提呢 感覺好像不平
郭老師
2022 09/07 18:49
是的
不轉(zhuǎn)出
借應(yīng)交交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅2
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅2萬
這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)的
84785036
2022 09/07 18:50
老師，幫忙看看那個(gè)圖片上的要怎么整
郭老師
2022 09/07 18:57
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)453692.56
應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅17372.26
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出3418.88
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)460009.59
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785036
2022 09/07 19:02
借貸方不平吧
郭老師
2022 09/07 19:05
轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)金額調(diào)整
那你的上期留底在哪個(gè)科目里面？
84785036
2022 09/07 19:07
上期留抵還是在進(jìn)項(xiàng)稅額那里放著
郭老師
2022 09/07 19:11
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)453692.56
應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅17372.26
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出3418.88
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)460009.59?19306.59
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅-4832.48
留底4832.48
84785036
2022 09/08 14:19
這樣分錄的進(jìn)項(xiàng)稅額豈不是跟實(shí)際抵扣不一致了
郭老師
2022 09/08 14:25
你好，怎么不一致??？實(shí)際抵扣的是多少？
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