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問(wèn)題已解決
老師們，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，建筑工程項(xiàng)目，關(guān)于鋼材款，6月做的是借：工程施工—合同成本—材料，貸：應(yīng)付賬款暫估。7月、8月陸續(xù)銀行存款支付鋼材款，分錄如何做？8月份收到鋼材款專票，暫時(shí)不認(rèn)證不抵扣，賬務(wù)處理如何操作？應(yīng)付賬款暫估款和收到專票不一致
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借：工程施工—合同成本—材料，
貸：應(yīng)付賬款暫估
付款
借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商
貸：銀行存款
收到發(fā)票
借：工程施工—合同成本—材料 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款暫估??負(fù)數(shù)
借：原材料
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商
2022 09/05 10:35
84784974 
2022 09/05 11:37
老師，7月實(shí)際支付鋼材款時(shí)，做的是借：預(yù)付賬款，貸銀行存款
84784974
2022 09/05 11:37
這樣做錯(cuò)了嗎？
家權(quán)老師 
2022 09/05 11:38
不管你做啥科目，沖平就是了呀
84784974
2022 09/05 11:38
用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84784974
2022 09/05 11:39
好的 ，老師，通行費(fèi)暫時(shí)不認(rèn)證不抵扣，分錄如何做？
家權(quán)老師
2022 09/05 11:41
直接計(jì)入管理費(fèi)用就是了呀
84784974
2022 09/05 11:41
那等認(rèn)證、勾選時(shí)的分錄如何錄
家權(quán)老師
2022 09/05 11:42
做不抵扣勾選就是了呀
84784974
2022 09/05 11:44
鋼材款專票收到時(shí)，可以錄借：工程施工—合同成本—材料，應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)付賬款？
84784974
2022 09/05 11:44
分錄如何做？
家權(quán)老師
2022 09/05 11:44
就是那樣做的分錄呀
84784974
2022 09/05 11:47
？不太明白？麻煩老師，再告知一遍
家權(quán)老師
2022 09/05 11:51
全額計(jì)入管理費(fèi)用就是了，不體現(xiàn)稅金
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