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這個材料一的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的遞延所得稅資產(chǎn)分錄？是怎么得來的？不應(yīng)該做預(yù)計負(fù)債的嗎？不應(yīng)該做預(yù)計負(fù)債的遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回分錄嗎？還有甲公司不是應(yīng)該供應(yīng)方嗎不是應(yīng)收賬款嗎？
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預(yù)計負(fù)債的話，在稅法上是不認(rèn)可的，所以說應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。那么后面這個預(yù)計負(fù)債轉(zhuǎn)為實際負(fù)債之后，遞延所得稅資產(chǎn)就做沖減。
2022 09/02 14:21
84785044 
2022 09/02 14:23
老師，你看一下我圖片的答案，這個分錄沒有這個，這個的分錄是借：遞延所得稅負(fù)債，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用2500*25%，沒明白為什么有這個分錄？沒明白為什么不用做預(yù)計負(fù)債的那個借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用，貸：遞延所得稅資產(chǎn)這個分錄為什么答案沒做？
84785044
2022 09/02 14:25
問錯了，主要是先問這個的分錄是借：遞延所得稅負(fù)債，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用2500*25%，沒明白為什么有這個分錄？
84785044
2022 09/02 14:28
借：遞延所得稅負(fù)債，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用2500*25%，這個是哪個科目的遞延費用?怎么理解
陳詩晗老師 
2022 09/02 14:42
1，預(yù)計負(fù)債對應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)
2，應(yīng)收退貨成本對應(yīng)遞延所得稅負(fù)債
84785044
2022 09/02 14:46
應(yīng)收退貨成本是資產(chǎn)類嗎？賬面價值是按退貨率，實際計稅基礎(chǔ)是0？所以形成了遞延所得稅負(fù)債嗎？實際發(fā)生退貨的時候，把轉(zhuǎn)回？是這樣的意思嗎
陳詩晗老師
2022 09/02 14:50
對的，就是這個意思的哈
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