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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
應(yīng)交增值稅 這里 出口內(nèi)銷 進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都有余額 是啥意思？還有沒(méi)有抵扣完 或者沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答同學(xué)你好，應(yīng)交增值稅期末時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，將實(shí)際發(fā)生的各種銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等全部結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交增值稅-未交增值稅”科目。
結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)交增值稅科目余額應(yīng)該為0。
未交增值稅為貸方余額的，應(yīng)當(dāng)在次月申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行申報(bào)并繳納稅款，包括各種附加稅費(fèi)。
未交增值稅為借方余額的，表示為有多交的增值稅或者是留抵稅額。
2022 08/31 17:02
84785012 
2022 08/31 17:06
你看下我發(fā)的這個(gè)表 它是零嗎？我看不懂
84785012
2022 08/31 17:08
應(yīng)交增值稅 是零 但是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)期末不是零?
宮靈楓 
2022 08/31 17:12
期末余額不是0，應(yīng)該在期末按應(yīng)交增值稅下的各個(gè)明細(xì)科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)
84785012
2022 08/31 17:13
老師您能幫我仔細(xì)看一下那個(gè)表 對(duì)不對(duì)嗎？我們?cè)瓉?lái)會(huì)計(jì)走的時(shí)候就告訴我都不用管了?
84785012
2022 08/31 17:14
但是我剛才看 它都有余額啊 刨出去本月發(fā)生額也有余額啊
宮靈楓
2022 08/31 17:15
從上表可以看到應(yīng)交增值稅期末余額為借方27674.78。
各個(gè)明細(xì)科目末級(jí)為第四級(jí)科目，應(yīng)當(dāng)從這里結(jié)轉(zhuǎn)。
宮靈楓
2022 08/31 17:21
同學(xué)你好，不要著急，根據(jù)這個(gè)表分析，之前沒(méi)有進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，你可以分成兩步做。第一是按上一期的期末數(shù)將以前的余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，第二，是本月數(shù)，進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。最后在下個(gè)月申報(bào)時(shí)，核對(duì)一下賬面的余額與申報(bào)表是否一致。包括當(dāng)年的發(fā)生額。
宮靈楓
2022 08/31 17:27
簡(jiǎn)單的方法：
借：未交增值稅
貸：各個(gè)借方余額(主要為進(jìn)項(xiàng)稅)
借：各個(gè)貸方余額(主要為銷項(xiàng)稅)
貸：未交增值稅
借：未交增值稅(上表中的余額) 27674.78
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