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實(shí)務(wù)
問題已解決
雪梅老師，我們公司處理一輛二手小車，找二手車行，代理辦理，二手車行也開具一張發(fā)票“二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，我的問題是：我們公司還要不要開具一張“增值稅普票”
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需要的需要有增值稅、普通發(fā)票，你可以抵扣企業(yè)所得稅，因?yàn)檫@個(gè)二手交易市場(chǎng)開的二手機(jī)動(dòng)車發(fā)票，他只能拿來過戶用。
2022 08/31 15:12
84784978 
2022 08/31 15:31
那請(qǐng)問找二手車交易市場(chǎng)幫我們處置公司車輛，分錄怎么做呢
郭老師 
2022 08/31 15:38
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)，
借應(yīng)收賬款
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
84784978
2022 08/31 15:39
這個(gè)車是主觀處置的，不是報(bào)廢處置，應(yīng)該不是走營(yíng)業(yè)外收支，而是資產(chǎn)處置損益吧？
郭老師
2022 08/31 15:43
你好，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？
郭老師
2022 08/31 15:44
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有這個(gè)資產(chǎn)處置損益啊。
84784978
2022 08/31 15:46
好的，明白了
84784978
2022 08/31 15:46
因?yàn)榭荚嚨臅r(shí)候是這么教的
郭老師
2022 08/31 15:52
考試的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，做賬的。
84784978
2022 08/31 16:15
還要再請(qǐng)教一下，那個(gè)這個(gè)處置車輛開的發(fā)票怎么申報(bào)呢？在哪里申報(bào)，具體是填哪個(gè)申報(bào)表呢？
郭老師
2022 08/31 16:16
如果是一般納稅人一般計(jì)稅的，在附表一百分之十三銷售貨物一欄里面填寫。
84784978
2022 08/31 16:20
好的，謝謝
郭老師
2022 08/31 16:22
不用客氣，工作愉快。
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