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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司銷售小車，在二手市場開具的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票如何做賬
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根據(jù)發(fā)票內(nèi)容，借記“銀行存款”等科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”科目，并結(jié)轉(zhuǎn)成本到“主營業(yè)務(wù)成本”。具體稅率按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定執(zhí)行。
10/21 11:07
84785001 
10/21 11:15
但是公司已經(jīng)開了一張普票，一樣的價(jià)格，申報(bào)稅時(shí)銷項(xiàng)稅額12654.87，另外有個(gè)簡易計(jì)稅方法計(jì)稅547.76，我賬里只做了12654.87這個(gè)稅額
堂堂老師 
10/21 11:17
您需要調(diào)整賬目，將簡易計(jì)稅部分547.76元也計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)中。借記“稅金及附加”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅”。這樣總銷項(xiàng)稅額才能準(zhǔn)確反映實(shí)際情況。請(qǐng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況調(diào)整會(huì)計(jì)分錄。
84785001
10/21 11:20
這個(gè)分錄還需改嗎
堂堂老師
10/21 11:21
如果您的業(yè)務(wù)已全部完成，且發(fā)票與交易金額相符，上述分錄是正確的。只需確保所有相關(guān)憑證齊全，賬務(wù)處理完整即可。如果有任何疑問，建議復(fù)核一遍交易記錄與發(fā)票信息。
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