問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，這道題的預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際支付的300不用考慮嗎？實(shí)際支付的可以稅前扣除的吧？這道題怎么只扣除了200？

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/28 11:06
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
那個(gè)是調(diào)整年初的計(jì)提的200萬(wàn)，因?yàn)樯夏曜黾{稅調(diào)增了，本年實(shí)際支付了就可以做納稅調(diào)減了。超支的100萬(wàn)是可以直接稅前扣除的，不用做納稅調(diào)整。
2022 08/28 11:13
84784983
2022 08/28 12:44
超支的100萬(wàn)也是實(shí)際支付的，為什么不用在稅前減去呢？
84784983
2022 08/28 13:42
剛剛聽(tīng)了方寧老師的課我明白了，這100進(jìn)了銷(xiāo)售費(fèi)用，這題等于上年計(jì)提了200的預(yù)計(jì)負(fù)債，本年沖銷(xiāo)了200的預(yù)計(jì)負(fù)債，剩下100要增加銷(xiāo)售費(fèi)用100，等于沒(méi)有差異，轉(zhuǎn)回去年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
家權(quán)老師
2022 08/28 14:30
是的，就是那個(gè)意思的哈
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