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資料2的預計負債，怎么想也不明白，支付預計負債時，不是應該把300的遞延都轉(zhuǎn)回嗎？還有沖減預計負債的200，不是也應該轉(zhuǎn)回嗎，還有對利潤總額的影響，應該是-300；-200嗎？300也是實際發(fā)生的預計負債呀，實際發(fā)生時稅法可以減

84784995| 提問時間：2022 02/25 22:07
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務師
題目是原來有200預計負債（年初一共就200），這個300有100直接記入銷售費用，借：預計負債200 銷售費用,100 貸：銀行存款300，所以調(diào)減也是納稅調(diào)減200的預計負債對應金額，剩余100包括了利潤總額中，無需調(diào)整，遞延所得稅也是轉(zhuǎn)回200對應的遞延所得稅。 滿意的話麻煩評價一下！
2022 02/25 22:25
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