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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，稅盤維護(hù)費(fèi)280繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 貸：銀行存款280 本期進(jìn)項(xiàng)300，銷項(xiàng)700，最終確認(rèn)的未交增值稅120，分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 400 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款28 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅120 上述處理是否正確？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！1、一般納稅人購買稅控盤及發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)：
借：管理費(fèi)用——稅控設(shè)備及技術(shù)維護(hù)費(fèi)
貸：銀行存款
2、結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)管理費(fèi)用，會計(jì)分錄為：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
借：管理費(fèi)用——稅控設(shè)備及技術(shù)維護(hù)費(fèi)（紅字）
2022 08/21 12:47
84784970 
2022 08/21 12:51
那未交增值稅就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的差額400元對嗎
84784970
2022 08/21 12:54
老師，如果我上邊的分錄是錯誤的，那么增值稅報(bào)表上本期繳納稅款和賬上未交增值稅數(shù)據(jù)不一致，差額就是這個減免稅款，如何處理？
耿老師 
2022 08/21 13:27
你好！實(shí)際工作中一般是直接轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，不通過應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目
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