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問題已解決
老師好，我們這里每個月的社保和公積金扣的都是上個月的，就是當月繳納上個月的。那么如果我做7月賬的時候，實際繳納的就是6月的社保和公積金。但是工資不是當月發(fā)上個月的嗎。那這樣就變成了工資發(fā)上個月7月，而社保和公積金交的是6月。這個賬我要怎么計提，怎么去做，才比較合適啊？新公司。
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同學你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 08/19 10:46
84784970 
2022 08/19 10:54
那就是當月寫計提分錄，比如我7月計提七月的工資和社保，到八月發(fā)放的時候做發(fā)放和繳納上個月工資和社保的分錄。然后在計提八月的工資和社保，到下個月發(fā)放在寫發(fā)放的分錄。這樣對吧？
樸老師 
2022 08/19 11:04
同學你好
對的
是這樣的
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