問(wèn)題已解決

老師您好！請(qǐng)教您一下。同控下合并報(bào)表時(shí)，調(diào)整和抵消分錄里，盈余公積和未分配利潤(rùn)要按占股份額結(jié)轉(zhuǎn)到資本公積嗎？比如，股本，2000，資本公積1000，盈余公積1000，未分配利潤(rùn)800，占股70%，同控下。1.借：股本2000，資本公積1000，盈余公積1000，未分配利潤(rùn)800，貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資3360，少數(shù)股東權(quán)益1440。2.借：資本公積1260 貸，盈余公積700，未分配利潤(rùn)560

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/18 16:34
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耀杰老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
是的，同控要做一筆分錄， 借；資本公積 貸：盈余公積 未分配利潤(rùn) 這主要是為了恢復(fù)母公司應(yīng)享有子公司留存收益
2022 08/18 16:58
84784996
2022 08/18 17:12
好的，謝謝老師
耀杰老師
2022 08/18 17:15
不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快
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