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假如一月收到貨票未到暫估時： 借：庫存商品 100 貸：應付賬款——暫估款 100 賣出月底結轉成本 借：主營業(yè)務成本 100 貸：庫存商品 100 4月份收到票，實際成本95，為什么沖銷的分錄是 借：庫存商品 - 95 主營業(yè)務成本-5 貸：應付賬款 -100
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就這一個分錄嗎
這個不對
庫存商品出現(xiàn)負數(shù)余額了
2022 08/17 22:20
84784994 
2022 08/17 22:21
票到有按票面金額入賬，借：庫存商品95.貸應付賬款95.就是這個沖銷的分錄有點不明白
84784994
2022 08/17 22:24
不應該是先沖銷之前暫估入賬的分錄和沖銷之前結轉成本的分錄，再按照發(fā)票上的金額結轉成本嗎
郭老師 
2022 08/17 22:28
那實際就沖了借應付帳款貸主營業(yè)務成本
沖了成本
和暫估
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