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甲公司收到與收益相關(guān)的政府補助1500萬，用于補償以后期間的費用 ，稅法規(guī)定政府補助為不征稅收入，擇遞延收益計稅基礎(chǔ)為 答案是1500 不理解 負債計稅基＝負債賬面價值—未來期間可以稅前扣除的金額 不征稅那不是可以扣除1500嘛 那計稅基礎(chǔ)應(yīng)該為0啊
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同學您好?。?收到政府補助1500萬，借：銀行存款 1500 貸：遞延收益 1500，則此時負債的賬面價值=1500，因為這是政府補助，為不征稅收入，則以后這筆遞延收益補償期間費用時不可以抵扣，則可抵扣金額為0。
負債計稅基礎(chǔ)=1500-0=1500
2022 08/17 10:17
84784984 
2022 08/17 10:21
以后遞延收益補償期間費用不可以抵扣是什么意思
Emily老師 
2022 08/17 10:27
可以這么理解 ，遞延收益是負債類科目，它結(jié)轉(zhuǎn)后對應(yīng)的資產(chǎn)或者費用不能在稅前抵扣。那么未來期間可以稅前扣除的金額就是0。
84784984
2022 08/17 10:41
明白了 謝謝老師 還有一個這道題的B選項 我覺得計稅基礎(chǔ)應(yīng)該是0啊 實際支付時就可以扣除啊
Emily老師
2022 08/17 10:52
題目中有告訴你，稅法規(guī)定當期可以扣除200，那么這個那個300萬未來期間就不可以扣除了。
實際工作上，我們的工資是當月計提，次月發(fā)放的。在所得稅匯算清繳時，只認可實際發(fā)放的金額。尚未發(fā)放的計提數(shù)不可以稅前扣除。
Emily老師
2022 08/17 10:53
如果題目中沒有告訴你稅法規(guī)定當期可以扣除的金額。并且300萬在后面實際上也支付了。那么計稅基礎(chǔ)=0
84784984
2022 08/17 10:53
好的謝謝老師
Emily老師
2022 08/17 11:02
不客氣，祝您學習愉快
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