問題已解決
3、預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0 ( ) 正確 錯誤 某些情況下某些事項(xiàng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債,如果稅法規(guī)定無論是否實(shí)際發(fā)生均不允許稅前扣除,即未來期間按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額為0,則其賬面價值與計(jì)稅基礎(chǔ)相同。 此題:未來可抵扣是0,則本期賬面價值與計(jì)稅基礎(chǔ)相同,就是都在本期抵扣了的意思是嗎,未來期間不抵扣了?不懂!
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速問速答學(xué)員你好
1.產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同、重組義務(wù)等確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價值=預(yù)計(jì)提供售后服務(wù)發(fā)生的支出;如果稅法規(guī)定,有關(guān)的支出應(yīng)于發(fā)生時稅前扣除,計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來期間按照稅法規(guī)定可予以稅前扣除的金額(賬面價值)=0,賬面價值>計(jì)稅基礎(chǔ),則會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異。
2.其他事項(xiàng)(如:企業(yè)為其他單位提供的債務(wù)擔(dān)保)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價值=確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債金額,如果稅法規(guī)定其支出無論是否實(shí)際發(fā)生均不允許稅前扣除,即未來期間按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額為零,計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價值。
2022 08/16 00:49
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