00:10:00
問(wèn)題已解決
假設(shè)借營(yíng)業(yè)收入100，貸營(yíng)業(yè)成本60，固定資產(chǎn)40。多計(jì)提的折舊抵消金額是2萬(wàn)，借固定資產(chǎn)2，貸管理費(fèi)用，那第三個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)怎么計(jì)算。是不是因?yàn)檫@個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)是內(nèi)部售價(jià)100，賬面價(jià)值是60減抵消的固定資產(chǎn)40加2等于22，所以賬面價(jià)值更少了，所以要補(bǔ)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，那這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)是用多計(jì)提折舊抵消的2萬(wàn)金額成未來(lái)適用稅率嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好、你的這個(gè)思路有點(diǎn)亂、你順著我的思路理解一下：遞延所得稅是賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的，在本題中、合并資產(chǎn)的賬面價(jià)值為60減折舊、計(jì)稅基礎(chǔ)為100減折舊，基于上述兩點(diǎn)按照賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差額計(jì)算遞延所得稅就可以了
2022 08/14 05:40
84785044 
2022 08/14 09:02
每個(gè)期末的遞延所得稅資產(chǎn)，不是用每個(gè)期末攤銷轉(zhuǎn)回的金額??稅率嗎？不是
和存貨原則一樣嗎？存貨是用每次的未實(shí)現(xiàn)損益金額 ??稅率得出嗎？
84785044
2022 08/14 09:08
為什么是減折舊，不是加折舊，他不是多計(jì)提了， 折舊轉(zhuǎn)銷了嗎，不是應(yīng)該加固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊嗎
歐O老師 
2022 08/14 13:04
無(wú)論存貨還是固定資產(chǎn)、暫時(shí)性差異都是在編制合并報(bào)表時(shí)因抵消未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益而產(chǎn)生的；由于內(nèi)部交易固定資產(chǎn)多提折舊部分在當(dāng)年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)為已實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部銷售損益、所以應(yīng)該把這部分扣掉
84785044
2022 08/14 13:18
我這樣理解第一年和第二年的算的遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)嗎
歐O老師
2022 08/14 13:36
前兩筆分錄都對(duì)、最后算遞延所得稅有點(diǎn)問(wèn)題
84785044
2022 08/14 14:47
我重做了，這樣對(duì)嗎，第一年和第二年的遞延所得稅資產(chǎn)分錄
歐O老師
2022 08/14 21:11
同學(xué)你好、第二年通過(guò)未分配利潤(rùn)年初科目核算、建議您在看一下教材
84785044
2022 08/14 21:12
我知道要抄寫(xiě)上年的哈，我只是先問(wèn)第二年期末的做的對(duì)不對(duì)先哈
84785044
2022 08/14 22:14
謝謝老師，我明白啦
閱讀 288
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1264
意見(jiàn)反饋
