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問題已解決
請老師幫忙寫一下 這道題的分錄 需要加上金額的 需要考慮遞延所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學(xué)
借，長期股權(quán)投資～損益調(diào)整300
長期股權(quán)投資～其他綜合收益40
貸，投資收益300
其他綜合收益40
2022 08/11 14:28
小默老師 
2022 08/11 14:30
更正一下
借，長期股權(quán)投資～損益調(diào)整300
長期股權(quán)投資～其他綜合收益60
貸，投資收益300
其他綜合收益60
小默老師
2022 08/11 14:35
借，所得稅費(fèi)用225
其他綜合收益15
貸，遞延所得稅負(fù)債240
84784960 
2022 08/11 15:01
老師 為什么長投不轉(zhuǎn)持有待售？
84784960
2022 08/11 15:04
9月30日確定出售的話 1000萬的凈利潤是不是應(yīng)該只確認(rèn)前九個月的？
小默老師
2022 08/11 15:25
同學(xué)，更正一下，上面寫的有誤
小默老師
2022 08/11 15:34
應(yīng)該是
借：持有待售資產(chǎn) 3485
貸：長期股權(quán)投資-成本 2600
長期股權(quán)投資-損益調(diào)整 600+1000*9/12*0.3=825
長期股權(quán)投資-其他綜合收益 60
公允價值減去出售費(fèi)用后的凈額為4000，高于3485，不計提減值
賬面價值和計稅基礎(chǔ)不一致形成的總體暫時性差異是3485-2600=885萬元，但其中的60萬元差異是其他綜合收益導(dǎo)致的，確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債是885*25%=221.25萬元，其他綜合收益是60×25%=15萬元，所得稅費(fèi)用是825×25%=206.25萬元
借，所得稅費(fèi)用206.25
其他綜合收益15
貸，遞延所得稅負(fù)債221.25
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