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問(wèn)題已解決
老師：此題不需要確認(rèn)遞延所得稅嗎？那期初和期末的遞延所得稅負(fù)債也不用考慮嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好同學(xué)，當(dāng)稅率不變的時(shí)候以前的遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的余額是不需要調(diào)整的，當(dāng)期也沒(méi)有新增的遞延所得稅，所以不需要考慮。
2022 11/25 16:02
84785033 
2022 11/25 16:15
那稅法規(guī)定高新技術(shù)企業(yè)按成本的200%攤銷，不影響遞延所得稅，而影響的所得稅費(fèi)用，我是這樣理解的，對(duì)嗎？
肉肉老師 
2022 11/25 16:16
是的同學(xué)，這樣理解是沒(méi)有問(wèn)題的。
84785033
2022 11/25 16:19
我做的時(shí)候 （1000-500/10*6/12*200%）*25%，這樣做錯(cuò)在哪里
肉肉老師
2022 11/25 16:24
1000是會(huì)計(jì)上計(jì)算的利潤(rùn)，稅法上是在會(huì)計(jì)上計(jì)提攤銷的基礎(chǔ)上加計(jì)計(jì)提的，所以只需要扣除加計(jì)的100%部分。
84785033
2022 11/25 16:34
等于是說(shuō)在計(jì)算1000元的利潤(rùn)時(shí)已經(jīng)攤銷過(guò)一次了。
肉肉老師
2022 11/25 16:42
是的同學(xué)，你的理解是正確的。
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