免費問答

麻煩您上傳一下? 27-36這個題目是怎么約定的?

這個哈哈

合并報表里面的計稅基礎以1680來確定? 會計賬面價值1200來確定 這里按照四年計提折舊? 假定稅法和會計折舊方法無差異 第一年年末合并報表里面計稅基礎1680-1680/4=1260 合并報表里面賬面價值 1200-1200/4=900 賬面價值小于計稅基礎360 計提遞延所得稅資產 借：遞延所得稅資產? ?90? ? 貸：所得稅費用? ?90 第二年年末 合并報表里面計稅基礎 1680-1680/4*2=840 合并報表里面賬面價值 1200-1200/4*2=600 賬面價值小于計稅基礎240? 轉回前期計提的遞延所得稅資產 30 借：遞延所得稅資產? 90? 貸：年初未分配利潤 90 借：所得稅費用? 30? ?貸：遞延所得稅資產? 30 第三年年末? ?合并報表里面計稅基礎 1680-1680/4*3=420 合并報表里面賬面價值 1200-1200/4*3=300 賬面價值小于計稅基礎? 120? ?轉回前期計提的遞延所得稅資產? 30 借：遞延所得稅資產 60? ?貸：年初未分配利潤? 60 借：所得稅費用? 30? ?貸： 遞延所得稅資產? 30