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麻煩您上傳一下? 27-36這個(gè)題目是怎么約定的?

這個(gè)哈哈

合并報(bào)表里面的計(jì)稅基礎(chǔ)以1680來確定? 會(huì)計(jì)賬面價(jià)值1200來確定 這里按照四年計(jì)提折舊? 假定稅法和會(huì)計(jì)折舊方法無差異 第一年年末合并報(bào)表里面計(jì)稅基礎(chǔ)1680-1680/4=1260 合并報(bào)表里面賬面價(jià)值 1200-1200/4=900 賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)360 計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn)? ?90? ? 貸：所得稅費(fèi)用? ?90 第二年年末 合并報(bào)表里面計(jì)稅基礎(chǔ) 1680-1680/4*2=840 合并報(bào)表里面賬面價(jià)值 1200-1200/4*2=600 賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)240? 轉(zhuǎn)回前期計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn) 30 借：遞延所得稅資產(chǎn)? 90? 貸：年初未分配利潤(rùn) 90 借：所得稅費(fèi)用? 30? ?貸：遞延所得稅資產(chǎn)? 30 第三年年末? ?合并報(bào)表里面計(jì)稅基礎(chǔ) 1680-1680/4*3=420 合并報(bào)表里面賬面價(jià)值 1200-1200/4*3=300 賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)? 120? ?轉(zhuǎn)回前期計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)? 30 借：遞延所得稅資產(chǎn) 60? ?貸：年初未分配利潤(rùn)? 60 借：所得稅費(fèi)用? 30? ?貸： 遞延所得稅資產(chǎn)? 30