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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問2019-2021年的符合免征增值稅的應(yīng)交稅費(fèi)，2022年想做賬務(wù)處理，怎么做
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你好，你的應(yīng)交稅費(fèi)在貸方有余額嗎？如果是的話，匯算清交不修改的情況下，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交
貸營(yíng)業(yè)外收入
2022 08/09 12:17
84784958 
2022 08/09 12:20
不是2022年本年的了，是2019年-2021年的了，也轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入嗎
郭老師 
2022 08/09 12:21
不修改匯算清交的是這么做的。
84784958
2022 08/09 12:45
老師，您的意思是這么轉(zhuǎn)的最簡(jiǎn)單的嗎
郭老師
2022 08/09 12:46
對(duì)的，是的，是這么做的，如果你修改匯算清交的話，借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
然后在納稅調(diào)整明細(xì)表收入類的其它里面填寫稅收金額。
84784958
2022 08/09 12:50
您的意思修改匯算清繳是明年報(bào)今年的修改還是修改以前年度的呀，我這兩年都享受政策都是免稅，沒有交過(guò)稅
郭老師
2022 08/09 12:50
那你就直接做到營(yíng)業(yè)外收入明年匯算清繳的時(shí)候就不需要調(diào)整了，營(yíng)業(yè)外收入已經(jīng)交了企業(yè)所得稅，你明年匯算清交不調(diào)整了，不修改。
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