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問題已解決
老師，7月份對公付款交了電費(fèi)，8月份才開票，怎么做分錄呀，發(fā)票開具回來又怎么做分錄呢
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同學(xué)，這個(gè)水電費(fèi)是七月份的，但是八月份才開票對吧。
2022 08/05 21:18
84784977 
2022 08/05 21:28
是的，7月已付款對公付的，怎么做分錄呀，發(fā)票開具回來又怎么做分錄呢
星河老師 
2022 08/05 21:35
就是這樣子，我們可以先在七月份預(yù)估這個(gè)水電費(fèi)，借管理費(fèi)用，水電費(fèi)暫估貸銀行存款。
星河老師
2022 08/05 21:35
回來的時(shí)候做一筆相反的會(huì)計(jì)分錄，紅字沖銷掉。
星河老師
2022 08/05 21:35
然后根據(jù)發(fā)票上的金額跟稅額入賬。
84784977
2022 08/05 21:37
如果是2021年銀行支付的，現(xiàn)在可以沖紅銷掉，重做一筆分錄嗎
星河老師
2022 08/05 21:43
你上面不是說七月和八月嗎？怎么又變成2021年了，這個(gè)涉及到以前年度損益調(diào)整，你們是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
84784977
2022 08/05 21:43
是去年的，小規(guī)模納稅人
星河老師
2022 08/05 22:05
好的，同學(xué)這種情況的話，是要調(diào)整利潤分配未分配利潤，把上面的管理費(fèi)用替換成利潤分配未分配利潤就行了。
84784977
2022 08/05 22:37
請問怎么做呢
星河老師
2022 08/05 22:39
同學(xué)
這個(gè)時(shí)候支付的時(shí)候
借利潤分配，未分配利潤
貸銀行存款。
84784977
2022 08/05 22:44
比如去年對公付款了咨詢費(fèi)2.8萬，如上圖做的分錄，到現(xiàn)在7月份才確認(rèn)開一張1.2萬發(fā)票，余下的1.6萬在8月份會(huì)返回到我們對公賬戶內(nèi)，現(xiàn)在要怎么調(diào)整分錄呢，老師
星河老師
2022 08/05 23:07
這個(gè)要沖減利潤分配，未分配利潤就是這么做的，
借應(yīng)收賬款2.8萬，貸利潤分配未分配利潤2.8萬。借管理費(fèi)用咨詢費(fèi)1.2萬，借銀行存款1.6萬，貸應(yīng)收賬款2.8萬。
84784977
2022 08/05 23:08
直接這樣做呀
星河老師
2022 08/05 23:09
同學(xué)，按照我這么做的分錄可以的。
星河老師
2022 08/05 23:10
但是你這個(gè)行為有點(diǎn)明顯不符合常理，你這個(gè)沒有收到發(fā)票，在匯算清繳之前就要發(fā)現(xiàn)。
84784977
2022 08/06 09:49
老師，但是那個(gè)1.6w要在8月份中才會(huì)打入對公，這個(gè)分錄也是這么做嗎
84784977
2022 08/06 09:51
這么做的，
1.借應(yīng)收賬款2.8萬，貸利潤分配未分配利潤2.8萬。2.借管理費(fèi)用咨詢費(fèi)1.2萬，貸應(yīng)收帳款1.2w 3.借銀行存款1.6萬，貸應(yīng)收賬款1.6萬。
星河老師
2022 08/06 10:48
同學(xué)，
OK的，你這個(gè)分錄沒有問題，拆解出來。
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