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老師，這題450確認收入了不是做了應交稅費嗎更正時不是要沖應交稅費嗎

84784955| 提問時間：2022 08/05 14:48
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小默老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,高級會計師
你好同學，題目確實收入450.但其中72應確實合同負債，因此需要沖會主營業(yè)務收入收入72，增加合同負債72.同時產(chǎn)品合同負債計稅基礎(chǔ)為0.因此需要確實遞延所得稅資產(chǎn)72*0.25=18
2022 08/05 15:01
小默老師
2022 08/05 15:02
由于不影響應納稅所得額，所以不用調(diào)整應交稅費
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