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問題已解決
這資料一原來是怎么做的分錄啊 按資料一原來已做錯分錄是借銀存450貸主營業(yè)務(wù)收入450，然后借所得稅費用112.5貸應(yīng)交稅費一一應(yīng)交所得稅112.5？ 答案為什么是用遞延所得稅資產(chǎn)而不是用應(yīng)交稅費
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你好同學(xué)，題目確實收入450.但其中72應(yīng)確實合同負債，因此需要沖會主營業(yè)務(wù)收入收入72，增加合同負債72.同時產(chǎn)品合同負債計稅基礎(chǔ)為0.因此需要確實遞延所得稅資產(chǎn)72*0.25=18
2022 08/05 15:01
小默老師 
2022 08/05 15:02
由于不影響應(yīng)納稅所得額，所以不用調(diào)整應(yīng)交稅費
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