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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，計提了壞賬準(zhǔn)備之后，借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用、借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 匯算清繳時是借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款嗎
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借所得稅費(fèi)用，
貸遞延所得稅資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
02/29 11:54
84785013 
02/29 13:56
老師，是應(yīng)收款收不回來了，計提了壞賬，遞延所得稅資產(chǎn)是借方還是貸方呀
郭老師 
02/29 14:02
我寫了錯了
借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用。
84785013
02/29 15:01
那我交所得稅的時候，借應(yīng)交所得稅 貸：銀行。那應(yīng)交里沒有壞賬的這筆應(yīng)付
郭老師
02/29 15:02
是的是的，沒有這一筆預(yù)繳的時候不用管。
84785013
02/29 15:02
應(yīng)交稅費(fèi)就變成借方余額了嗎
郭老師
02/29 15:04
不會的，因為你預(yù)繳的時候沒有調(diào)增，按照你抵扣了之后的計提繳納。
84785013
02/29 16:18
匯算清繳的時候要調(diào)增了，那這筆稅怎么做分錄呀，前面頁沒有計提
郭老師
02/29 16:19
借信用減值損失待壞賬準(zhǔn)備，你得做這個，要不你怎么做？遞延所得稅資產(chǎn)調(diào)整不需要做賬務(wù)處理。
郭老師
02/29 16:19
借信用減值損失待壞賬準(zhǔn)備，你得做這個，要不你怎么做？遞延所得稅資產(chǎn)調(diào)整不需要做賬務(wù)處理。在105090這個表格里面，你自己填寫就行。
84785013
02/29 17:00
這個分錄做了，就是不知道匯算清繳時交這筆調(diào)增的所得稅分錄怎么做
郭老師
02/29 17:01
不做賬務(wù)處理，上面給你寫了。
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