問(wèn)題已解決

如果借:所得稅費(fèi)用,貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅,借:所得稅費(fèi)用，貸:遞延所得稅負(fù)債，那所得稅費(fèi)用不就等于所得稅費(fèi)用科目金額嗎？為什么還要說(shuō)所得稅費(fèi)用等于當(dāng)期應(yīng)交應(yīng)交所得稅? 遞延所得稅？

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/25 09:20
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好， 比如： 借:所得稅費(fèi)用,1 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅,1 借:所得稅費(fèi)用，2 貸:遞延所得稅負(fù)債2
2020 02/25 09:39
蔣飛老師
2020 02/25 09:40
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交應(yīng)交所得稅? 遞延所得稅=1+2=3
84785040
2020 02/25 09:41
為什么不所得稅費(fèi)用等于所得稅科目余額一樣？
蔣飛老師
2020 02/25 09:44
因?yàn)橛羞f延所得稅需要考慮。
84785040
2020 02/25 09:47
直接等于所得稅費(fèi)用不也一樣？
蔣飛老師
2020 02/25 09:53
所得稅費(fèi)用等于所得稅科目余額一樣，可以的
84785040
2020 02/25 09:55
理論上等于什么？
蔣飛老師
2020 02/25 09:55
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交應(yīng)交所得稅? 遞延所得稅=1 2=3
蔣飛老師
2020 02/25 09:57
理論上，就按上面的等式理解
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