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老師您好，馬上考試了，到現(xiàn)在還傻傻分不清什么時候用 借:遞延所得稅資產 貸:所得稅費用 什么時候用 借:所得稅費用 遞延所得稅資產 貸:遞延所得稅負債 應交稅費-應交所得稅 做題的時候老是搞反
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您好，若以后期間少繳納企業(yè)所得稅，用遞延所得稅資產
2021 08/26 06:00
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如果借:所得稅費用,貸:應交稅費應交所得稅,借:所得稅費用，貸:遞延所得稅負債，那所得稅費用不就等于所得稅費用科目金額嗎？為什么還要說所得稅費用等于當期應交應交所得稅? 遞延所得稅？
2014 -
老師，您好，這個文章中說所得稅費用=應交稅費+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產，但是我按照這個公式去看上市公司的報表，為什么他的所得稅費用并不等于應交+遞延負債-遞延資產呢
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匯算清繳時 我們認列了 遞延所得稅-負債
當時做的是，借：應交稅費 貸：所得稅費用 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅-負債。年底這部分 遞延所得稅-負債 要做處理嗎？
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我想問下 借: 以前年度損益調整-所得稅費用 貸:遞延所得稅資產 這條分錄的貸方 什么時候是遞延所得稅資產什么時候是遞延所得稅負債？
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老師請問在計算所得稅費用時是應交所得稅+遞延所得稅資產-遞延所得稅負債還是應交所得稅-遞延所得稅資產+遞延所得稅負債
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