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我是施工方，工程已完工，成本已經(jīng)確定了。 但是未結(jié)算，甲方也不讓給他發(fā)開票，該如何做賬? 以下做的對嗎？借：應(yīng)收賬款–甲公司100000 貸：主營業(yè)務(wù)收入–未開票–甲公司91743.1 應(yīng)付稅費–應(yīng)交增值稅–銷項稅額–未開票8256.9 等我開出發(fā)票后， 貸：主營業(yè)務(wù)收入–甲公司91743.1 貸：主營業(yè)務(wù)收入–未開票–甲公司–91743.1 貸：應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–銷項稅額8256.9 貸：應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–銷項稅額–未開票–8256.9 ?另外10萬的工程是預(yù)估的。 假如最后開了9萬的發(fā)票，前邊的賬務(wù)怎么沖
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您好，開出發(fā)票后， 借：主營業(yè)務(wù)收入–未開票–甲公司91743.1，應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–銷項稅額–未開票8256.9，貸：主營業(yè)務(wù)收入–甲公司91743.1 ，應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–銷項稅額8256.9 。最后開票9萬，借：應(yīng)收賬款–甲公司（紅字10000 ）貸：主營業(yè)務(wù)收入–未開票–甲公司 （紅字9174.31） 應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–銷項稅額–未開票（紅字825.69），借：主營業(yè)務(wù)收入–未開票–甲公司82568.79，應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–銷項稅額–未開票7431.21，貸：主營業(yè)務(wù)收入–甲公司82568.79，應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–銷項稅額7431.21
2022 08/03 21:29
84785034 
2022 08/04 08:19
太感謝了，老師，耐心的回答解決了我好多天的疑惑。
84785034
2022 08/04 08:20
確認的10萬收入，最后實際開票9萬。多交的增值稅如何做分錄啊，謝謝
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