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老師問一下 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)賬上應(yīng)付賬款（貨款）和其他應(yīng)付款（費用）因為付款和回票有幾十塊零頭的差額，一直掛賬，已經(jīng)確認不會付款或者回票的情況下，余額在借方貸方的都有，想問下，這兩個情況賬上分別要怎么調(diào)整呢
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同學(xué)你好，借方的可以轉(zhuǎn)入財務(wù)費用-現(xiàn)金折扣，貸方的可以轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。
2022 07/30 10:05
84784989 
2022 07/30 10:10
應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款都是這么做嗎？借方入財務(wù)費用是不是年底要調(diào)增呀
84784989
2022 07/30 10:11
有些是以前年度的發(fā)生的呢
王雁鳴老師 
2022 07/30 10:13
同學(xué)你好，是的，都這樣做，不需要調(diào)整的。
84784989
2022 07/30 10:16
不調(diào)整的話，是說這筆財務(wù)費用也可以在稅前扣除嗎
84784989
2022 07/30 10:17
那要是以前年度導(dǎo)致掛賬的，且余額是借方的，是不是要計入以前年度損益調(diào)整科目呀
王雁鳴老師
2022 07/30 10:20
同學(xué)你好，是的，可以在稅前扣除的。不需要計入以前年度損益調(diào)整的，因為一是金額畢竟不大，二是今年才處理的或者說是今年才確定的。
84784989
2022 07/30 10:27
好的，那這筆調(diào)整分錄的后面需要放什么作為依據(jù)呢
王雁鳴老師
2022 07/30 10:28
同學(xué)你好，可以寫個說明，領(lǐng)導(dǎo)簽字處理就行了。
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