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問題已解決
如果固定資產(chǎn)清理，借：固定資產(chǎn)清理（這個(gè)數(shù)據(jù)是填賣出的固定資產(chǎn)的價(jià)值嗎？） 累計(jì)折舊， 貸 固定資產(chǎn) （這個(gè)是填凈值是嗎）
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你好，不是的，第一個(gè)固定資產(chǎn)清理是你的固定資產(chǎn)的原值減去累計(jì)折舊。
2022 07/29 09:33
郭老師 
2022 07/29 09:34
固定資產(chǎn)填寫的是你的原值。
84785041 
2022 07/29 09:38
老師你好，第二步，借銀行存款（比如11萬） ，貸固定資產(chǎn)清理 （凈值10萬） 應(yīng)交稅費(fèi) （這個(gè)稅怎么算，稅率是多少）
郭老師
2022 07/29 09:40
你是一般納稅人的嗎？是一般計(jì)稅的嗎？如果是的話，11除以1.13，這個(gè)是你的固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)是11萬/1.13*13%
84785041
2022 07/29 09:50
賣出的分錄 1.借：固定資產(chǎn)清理 （凈值）10 ?累計(jì)折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn) （原值） 2.借：銀行存款等科目?11??，貸：固定資產(chǎn)清理97345.13， （賣出價(jià)/（1+稅率）13個(gè)點(diǎn)）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ?（賣出價(jià)/（1+稅率）*稅率）12654.87 那第三步固定資產(chǎn)清理有數(shù)據(jù)要怎么處理分錄
郭老師
2022 07/29 09:53
借固定資產(chǎn)清理貸營業(yè)外收入。
郭老師
2022 07/29 09:53
金額是固定資產(chǎn)清理的余額。
84785041
2022 07/29 09:54
進(jìn)入營業(yè)外收入的話要進(jìn)入到當(dāng)期的報(bào)表嗎？這的話要交企業(yè)所得稅嗎
郭老師
2022 07/29 09:57
剛才寫錯(cuò)了，應(yīng)該是借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理，差額是在借方余額的。
郭老師
2022 07/29 09:57
營業(yè)外收支影響你的企業(yè)。
84785041
2022 07/29 09:59
那就是如果是虧的情況下，會(huì)少交企業(yè)所得稅，盈利的情況下固定資產(chǎn)清理的余額是要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入 *0.25交企業(yè)所得稅是嗎
郭老師
2022 07/29 10:02
是的，是這么做的，是這么理解的。
84785041
2022 07/29 10:03
好的，謝謝老師的詳細(xì)解答
郭老師
2022 07/29 10:03
不用客氣，工作愉快。
84785041
2022 07/29 10:04
謝謝，祝您天天順心。
郭老師
2022 07/29 10:06
非常感謝，工作順利
84785041
2022 07/29 10:19
老師，最后一步營業(yè)外支出 22654.87 這個(gè)數(shù)據(jù)這樣是對(duì)的嗎？，然后支出進(jìn)入企業(yè)所得稅等于少交5663.71的稅，這樣算和理解的是嗎
郭老師
2022 07/29 10:21
正確不正確，看你的固定資產(chǎn)清理有沒有余額就可以。
84785041
2022 07/29 10:21
好的 ，謝謝
郭老師
2022 07/29 10:22
不要客氣，工作愉快。
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