問(wèn)題已解決
老師,施工勞務(wù)分包異地預(yù)繳稅是怎么操作啊
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速問(wèn)速答一般納稅人一般計(jì)稅方式下,異地預(yù)繳增值稅實(shí)行差額計(jì)稅,即以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為預(yù)繳計(jì)稅基礎(chǔ),按照2%的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳的稅款。
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-分包款)÷(1+稅率)×2%
其中,提供建筑服務(wù)的適用稅率為9%。
一般納稅人一般計(jì)稅方式下,異地預(yù)繳是差額計(jì)稅,但是月度(次月15日之前)在機(jī)構(gòu)所在地正常申報(bào)繳納增值稅時(shí),是以全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為計(jì)稅依據(jù),實(shí)行的是全額納稅。
構(gòu)所在地應(yīng)納增值稅=全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用÷(1+適用稅率)×適用稅率-已預(yù)繳稅款
2022 07/29 09:11
84784951
2022 07/29 09:19
老師,小規(guī)模納稅人呢
樸老師
2022 07/29 09:30
這個(gè)預(yù)繳的是三個(gè)點(diǎn)的
84784951
2022 07/29 09:35
哦哦好的,是按合同金額還是要開(kāi)票的金額預(yù)繳啊
樸老師
2022 07/29 09:36
同學(xué)你好
按開(kāi)票金額
84784951
2022 07/29 09:36
好的,謝謝老師
樸老師
2022 07/29 09:43
滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝
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