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老師這題，算應(yīng)納稅所得額時(shí)，為什么不是+300的折舊額，而是只加了后計(jì)提100的折舊呢，但是后面算稅快差異時(shí)，又把總共計(jì)提300的壞帳準(zhǔn)備，算進(jìn)去了，不明白，請(qǐng)老師給解答一下？
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這個(gè)家的100是補(bǔ)提的那個(gè)壞賬準(zhǔn)備。關(guān)于這個(gè)折舊攤銷這一塊兒，會(huì)計(jì)上沒有折舊攤銷，稅法上需要折舊攤銷，所以說要剪一個(gè)折舊攤銷。
2022 07/25 17:26
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2022 07/25 17:32
之前不是有一個(gè)200的折舊嗎？我沒明白老師，你說的意思，稅法上不承認(rèn)折舊，不是要把折舊的300在應(yīng)納稅所得額里加回來(lái)嗎？怎么才加后計(jì)提的100呢？
陳詩(shī)晗老師 
2022 07/25 17:35
200÷10是會(huì)計(jì)沒有攤銷，稅法攤銷
+100是本期壞賬調(diào)整
84785027
2022 07/25 19:50
老師，我問的是計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，10070-200/10-50+100，最后為什么要加100，而不是加300？
陳詩(shī)晗老師
2022 07/25 19:55
200之前年度計(jì)提和本年利潤(rùn)沒關(guān)系
84785027
2022 07/25 20:18
老師，我再問一下，那算應(yīng)收賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)差異時(shí)，算遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，那之前年度計(jì)提的壞賬200怎么又考慮進(jìn)來(lái)了？
84785027
2022 07/25 20:20
就為這，折舊額，算應(yīng)納稅所得額時(shí)，不考慮那200，算遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)又考慮計(jì)提200折舊額，糾結(jié)死了。
陳詩(shī)晗老師
2022 07/25 20:29
累計(jì)遞延所得稅是300計(jì)算
本期確認(rèn)是300對(duì)應(yīng)的遞延所得稅-之前200確認(rèn)的遞延所得稅
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