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老師，這個資料三減值準(zhǔn)備滴，計算所得額時候只調(diào)增100，算遞延差異時候又是300，這要咋理解……我就錯在算所得稅額時候多算了200進去。

84784974| 提問時間：2022 06/14 16:19
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孺子牛老師
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職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
因為納稅調(diào)整的時候是看本期的金額，本期計提了100，所以調(diào)增100. 遞延所得稅資產(chǎn)負債是期末暫時從差異*稅率，然后本期確認金額=期末-期初，所以此時會用300，是總的差異算期末的余額。300*25%-200*25%=25，就是期末減期初。
2022 06/14 16:31
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