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資料三不懂，會計折舊500>稅務折舊300產(chǎn)生應納稅差異200，新增應納稅差異不應該是減嗎？為什么是加了？
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您好
會計大于稅額計稅基礎 應該是納稅調(diào)增
2023 08/21 19:36
84784992 
2023 08/21 19:38
第1小問，為什么應納稅所得額有些要調(diào)增，有些要調(diào)減？
bamboo老師 
2023 08/21 19:41
根據(jù)企業(yè)發(fā)生業(yè)務性質(zhì) 決定調(diào)增還是調(diào)減
比如 國債利息 就需要納稅調(diào)減 加計扣除 也是納稅調(diào)減
業(yè)務招待費超標 稅法折舊跟會計折舊不一致 納稅調(diào)減
您沒有學習稅法企業(yè)所得稅章節(jié)么
84784992
2023 08/21 23:38
老師，我不明白資料三會計折舊500>稅務折舊300資產(chǎn)小抵大納產(chǎn)生應納稅差異200，為什么算遞延資產(chǎn)的時侯要算上它了不懂！我沒聽精講
bamboo老師
2023 08/22 06:47
就是會計計提了折舊500 但是稅法只計提300 多計提了200 產(chǎn)生可抵扣遞延所得稅
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