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實(shí)務(wù)
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老師好，我想問一下，異地工程預(yù)繳企業(yè)所得稅款的賬務(wù)是這樣處理的嗎？異地預(yù)繳時:借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，當(dāng)我季度機(jī)構(gòu)所在地計提所得稅時，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。這時就是已經(jīng)將異地預(yù)繳的稅款抵扣后的余額了。我這樣對嗎？就是異地預(yù)繳時不計提費(fèi)用。
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您好
這樣賬務(wù)處理正確的哈
2022 07/14 06:32
84784997 
2022 07/14 06:53
那老師，我這個季度的利潤總額是負(fù)值，季度預(yù)繳企業(yè)所得稅報表里也要將異地預(yù)繳的填入第14業(yè)行"特定務(wù)預(yù)繳(征)所得稅額里嗎？
bamboo老師 
2022 07/14 06:55
這個季度的利潤總額是負(fù)值，季度預(yù)繳企業(yè)所得稅報表里也要將異地預(yù)繳的填入第14業(yè)行"特定務(wù)預(yù)繳(征)所得稅額里 是的
84784997
2022 07/14 06:59
那就是異地預(yù)繳的一直掛在應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅借方，哪個季度有所得稅了，再做我上面計提費(fèi)用的分錄，用以抵扣唄。
bamboo老師
2022 07/14 07:13
是的 這樣理解正確的
84784997
2022 07/14 08:03
謝謝老師
84784997
2022 07/14 08:27
老師，還有一個問題，就是異地預(yù)繳的附征稅機(jī)構(gòu)所在地月報時可以抵扣嗎？
bamboo老師
2022 07/14 08:38
異地預(yù)繳的附征稅機(jī)構(gòu)所在地月報時可以抵扣
84784997
2022 07/14 08:45
可是老師，所在地月報的增值稅就已經(jīng)是減除了異地預(yù)繳的增值稅了，而附征稅是以扣除了異地預(yù)繳的增值稅后的余額為計稅基礎(chǔ)的，如果要是再減一遍異地預(yù)繳的附征稅不就少交了嗎？
bamboo老師
2022 07/14 09:40
我的意思是 預(yù)繳的時候繳納了增值稅 對應(yīng)繳納附加稅
回機(jī)構(gòu)所在地后 預(yù)繳的抵減了銷項(xiàng)稅額 對應(yīng)的 附加稅也抵減掉了 當(dāng)然不可能再填表抵減一次了
84784997
2022 07/14 09:45
哦，那我異地預(yù)繳附征稅的時候賬務(wù)處理就可以直接計提稅金及附加了對吧。
bamboo老師
2022 07/14 09:47
可以月末的時候跟機(jī)構(gòu)所在地的一起計提?
84784997
2022 07/14 09:54
謝謝老師，您講的是目前為止回答我的所有老師中非常詳細(xì)明確的。
bamboo老師
2022 07/14 09:55
可能因?yàn)槲夷壳笆墙ㄖ髽I(yè)任職的吧? 以前做工業(yè)企業(yè)?
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