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實(shí)務(wù)
问题已解决
發(fā)票丟失開負(fù)數(shù)發(fā)票沖減,借:應(yīng)收賬款(負(fù)數(shù))貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(負(fù)數(shù))應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(負(fù)數(shù)),現(xiàn)在稅收優(yōu)惠政策免繳增值稅了,增值稅還有一個(gè)負(fù)數(shù),應(yīng)該怎樣調(diào)整?



同學(xué)你好
按照負(fù)數(shù)的申報(bào)
2022 07/11 11:15

84784964 

2022 07/11 11:20
我申報(bào)了,免繳增值稅,那我增值稅科目還有一個(gè)負(fù)數(shù)的應(yīng)該怎么調(diào)整?是直接借:營(yíng)業(yè)外支出(負(fù)數(shù))貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(負(fù)數(shù))嗎?

樸老師 

2022 07/11 11:26
同學(xué)你好
直接負(fù)數(shù)沖減就可以了

84784964 

2022 07/11 11:27
是負(fù)數(shù)沖減呀!那借方應(yīng)該借什么?

樸老師 

2022 07/11 11:50
之前分錄咋做的呢

84784964 

2022 07/11 12:54
之前就是開負(fù)數(shù)發(fā)票了,借:應(yīng)收賬款(負(fù)數(shù))貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(負(fù)數(shù))應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(負(fù)數(shù))這樣就沖減了之前的正數(shù)了,應(yīng)收賬款也就平了,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也平了,因?yàn)槭强浼径攘?,這個(gè)增值稅就顯示是負(fù)數(shù)的,如果第二季度繳增值稅的話就可以抵減著負(fù)數(shù),那現(xiàn)在因?yàn)槎愂諆?yōu)惠不用繳增值稅了,直接負(fù)數(shù)沖減,會(huì)計(jì)分錄我就不會(huì)做了。

樸老師 

2022 07/11 13:04
原分錄負(fù)數(shù)紅沖就可以了
