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問(wèn)題已解決
您好，老師！請(qǐng)問(wèn)：1、如何理解出口“免抵稅” 2、如何理解出口"來(lái)料加工”免稅。(銷售發(fā)票填寫稅率為0). 3、如何理解出口“一般貿(mào)易”，（銷售發(fā)票填寫稅率為13%）意思是等同內(nèi)銷，進(jìn)項(xiàng)抵稅？ 4、如何理解出口“免稅貨物出口”（銷售發(fā)票填寫稅率為0，）進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票如何處理？ 5、如何理解出口貿(mào)易百分之八十出口(銷售發(fā)票填寫稅率多少？)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.出口部分，銷項(xiàng)免稅，進(jìn)項(xiàng)是可以退的，但不能全部退，不能退的這部分稱為免抵退
2.就是銷項(xiàng)為0
3.是的
4.進(jìn)項(xiàng)可以申請(qǐng) 退，
5.出口0稅率，內(nèi)銷13%，進(jìn)項(xiàng)正常退稅處理
2022 07/09 14:42
84784958 
2022 07/09 14:50
第5點(diǎn)：進(jìn)項(xiàng)正常退稅，需要先在增值稅勾選平臺(tái)上進(jìn)行抵扣處理嗎（若需要抵稅這部分如何處理？）
84784958
2022 07/09 14:52
第四點(diǎn)與第五點(diǎn)操作一樣，可以申請(qǐng)退稅。進(jìn)項(xiàng)退稅該如何操作？
陳詩(shī)晗老師 
2022 07/09 15:06
1.是的，勾選，出口退稅系統(tǒng)正常申報(bào)退稅就是了
2.可以的，出口退稅系統(tǒng)申報(bào)
84784958
2022 07/09 15:23
意思是，勾選這部分可以正常抵稅，再申請(qǐng)勾選這部分退稅？
陳詩(shī)晗老師
2022 07/09 16:07
對(duì)的，就是這個(gè)意思的
84784958
2022 07/09 22:21
還是不明。若勾選對(duì)應(yīng)出口這部分國(guó)內(nèi)采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)抵一般貿(mào)易銷項(xiàng)，再進(jìn)行退稅，不是雙重退稅（又抵又退）？
84784958
2022 07/09 22:24
我不明出口退稅這個(gè)稅務(wù)流程到底如何處理？
陳詩(shī)晗老師
2022 07/09 22:27
怎么可能又抵又退了，首先你再認(rèn)證系統(tǒng)里面，你肯定是全部要勾選，勾選之后的話，因?yàn)槟愠隹谑橇愣惵?，你就正常抵扣，抵扣之后你就是?fù)數(shù)，你退的就是這個(gè)負(fù)數(shù)，怎么會(huì)存在你說(shuō)又低又退的問(wèn)題。
84784958
2022 07/09 22:31
明白了這是80%出口這部分。若主要是內(nèi)銷，然后只有單個(gè)品種出口免稅？
陳詩(shī)晗老師
2022 07/09 22:36
正常情況的話，你是一般納稅人，出口的話，除非是禁止出口的，一般都是可以退稅。
84784958
2022 07/09 22:39
不是，我問(wèn)的是單個(gè)品種出口免稅？進(jìn)項(xiàng)票又如何處理？就是基本上內(nèi)銷，這個(gè)單只種進(jìn)項(xiàng)發(fā)票又如何處理？
陳詩(shī)晗老師
2022 07/09 22:40
那你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)就不能抵扣，直接做凈轉(zhuǎn)出了。
84784958
2022 07/09 22:43
進(jìn)口材料加工，這個(gè)做進(jìn)項(xiàng)票做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。國(guó)家出口免稅產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)票也是做轉(zhuǎn)出？不是應(yīng)該可以退稅或抵扣嗎？
陳詩(shī)晗老師
2022 07/09 22:45
就是可以抵扣和可以退的，你就正常認(rèn)證抵扣就行了，免稅的就近轉(zhuǎn)出，不抵扣不退。
84784958
2022 07/09 22:46
好的，謝謝！
陳詩(shī)晗老師
2022 07/09 23:24
不客氣，祝你工作愉快
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