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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額，月末結(jié)轉(zhuǎn)，余額都是0對(duì)嗎？從月出到月末，銷項(xiàng)稅額，與進(jìn)項(xiàng)稅額業(yè)務(wù)分錄，怎么做？月末計(jì)提增值稅分錄？結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)分錄？留抵稅額分錄？意思是從期初的業(yè)務(wù)到月末結(jié)轉(zhuǎn)，交稅的分錄？都怎么做？科目之間的邏輯關(guān)系，是怎么轉(zhuǎn)換的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你可以看一下這個(gè)分錄。
一般納稅人賬務(wù)處理。
購(gòu)買(mǎi)庫(kù)存，
借：庫(kù)存商品，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
貸：銀行存款，
銷售商品 ，
借：銀行存款，
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
貸：庫(kù)存商品。
月末結(jié)相關(guān)收入和成本，
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
貸：本年利潤(rùn) ，
借：本年利潤(rùn) ，
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
月底進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不做分錄。
月底銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，說(shuō)明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
次月稅款繳納，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
貸：銀行存款。
2022 07/09 11:41
84785046 
2022 07/09 15:45
老師：6月份進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，上任會(huì)計(jì)做的帳，進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)，有發(fā)生額，期末不是0，是6月發(fā)生的銷項(xiàng)稅額，一個(gè)在進(jìn)項(xiàng)的借方（記不清）一個(gè)在銷項(xiàng)的貸方（記不清）兩個(gè)相抵后是0，我不明白，是不是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)的原因？會(huì)不會(huì)影響7月份的數(shù)據(jù)？
84785046
2022 07/09 15:51
①計(jì)提增值稅：（含稅銷售額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額100
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：—100
84785046
2022 07/09 15:53
②結(jié)轉(zhuǎn)已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅金：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額100
森林老師 
2022 07/09 15:54
這個(gè)沒(méi)有辦法猜，要具體的數(shù)據(jù)才可以診斷，我上面是完整的分錄，整體的做法就是上面的分錄流程
84785046
2022 07/09 15:56
③轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅：
借：應(yīng)交增值稅-留抵稅額65元
貸：應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額65元
84785046
2022 07/09 15:56
我已經(jīng)寫(xiě)好數(shù)據(jù)，舉例說(shuō)一下
84785046
2022 07/09 15:57
我把上任會(huì)計(jì)做的分錄，寫(xiě)出出來(lái)，老師您給擼擼思路
84785046
2022 07/09 16:00
④結(jié)轉(zhuǎn)月末增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額100元；
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100元；
84785046
2022 07/09 16:02
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100元；
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額100元；
84785046
2022 07/09 16:03
老師：這是月末會(huì)計(jì)做的分錄，有沒(méi)有問(wèn)題？請(qǐng)您解答一下科目之間的邏輯關(guān)系？我不是很明白，
森林老師
2022 07/09 16:08
①計(jì)提增值稅：（含稅銷售額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額100
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：—100
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?銷項(xiàng)100
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?轉(zhuǎn)出未交增值稅100
②結(jié)轉(zhuǎn)已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅金：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100
③轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅：
借：應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅?進(jìn)項(xiàng)稅65元
貸：應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額65元
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?轉(zhuǎn)出未交增值稅65，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?進(jìn)項(xiàng)65
現(xiàn)在統(tǒng)計(jì)上面的分錄? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸100+100 貸方65 ，所以余額是借方135
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅35? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?轉(zhuǎn)出未交增值稅35
84785046
2022 07/09 17:42
老師：第④個(gè)分錄沒(méi)有看到嗎？
84785046
2022 07/09 17:45
老師現(xiàn)在是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)？月末如何做分錄？
森林老師
2022 07/09 17:54
月底進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不做分錄。
月底銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，說(shuō)明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
次月稅款繳納，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
貸：銀行存款。
84785046
2022 07/09 18:39
月底進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不做分錄。不做分錄進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)相抵后是0，可是科目進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)有余額？這塊我感覺(jué)很別扭
森林老師
2022 07/09 22:14
銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅是三級(jí)科目，我們平時(shí)看二級(jí)科目就夠了，應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅
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