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問題已解決
老師，是全額納稅的小規(guī)模納稅人，不是差額征稅
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你好，現(xiàn)在小規(guī)模開具普通發(fā)票免增值稅
2022 07/07 11:38
紫藤老師 
2022 07/07 11:41
代扣的社保個人部分不能進成本
紫藤老師
2022 07/07 11:44
你參考，
例子A公司是一家勞務(wù)派遣公司，x。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費用共計100萬元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元、支付五險一金21萬，共計96萬元。A公司選擇差額征收。
第一步:全額確認收入與銷項稅額
借:銀行存款 1,000,000.00
貸:主營業(yè)務(wù)收入 952,380.95
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 47,619.05①
第二步:確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借:主營業(yè)務(wù)成本 914,285.71
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)45,714.29②
貸:應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)付工資 750,000.00
應(yīng)付職工薪酬--五險一金 210,000.00
84785040 
2022 07/07 11:41
代扣的社保個人部分不能進成本吧，
84785040
2022 07/07 11:43
我的意思是，勞務(wù)派遣小規(guī)模納稅人代扣保險公司部分和個人部分，這個分錄怎么做
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