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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人申報增值稅時，季度不超45萬，填在“小微企業(yè)免稅銷售額”的不含稅銷售額是發(fā)票上“金額”的累計數(shù)，還是含稅收入扣除3%的累計數(shù)
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同學(xué)你好
按3%征收率計算應(yīng)稅扣除額：“期初余額”就是上期“期末余額”，上期末全額扣除的扣除額。期初余額為0；填寫“本期”按照稅收法律法規(guī)取得的適用3%征收率應(yīng)稅扣除額
2022 07/06 09:14
84785030 
2022 07/06 09:23
不好意思，老師，沒看懂，舉個例子，比如上季度合計開票138600元，因為小規(guī)模免稅政策，稅率欄為免稅，那么賬務(wù)處理是不是借：應(yīng)收賬款138600 貸：主營業(yè)務(wù)收入138600，那申報時“小微企業(yè)免稅銷售額”內(nèi)是不是要填138600元。
樸老師 
2022 07/06 09:28
同學(xué)你好
對的
是這個金額
84785030
2022 07/06 09:45
那申報表中稅款計算區(qū)，本期免稅額中為什么是138600*3%=4158元呢，免稅銷售額和免稅額之和，是否等于含稅收入
樸老師
2022 07/06 09:50
免稅的就是沒有稅了
84785030
2022 07/06 09:53
那本期免稅額138600/（1%2b3%）*3%嗎，為什么是138600*3%呢
樸老師
2022 07/06 10:00
同學(xué)你好
這個看你發(fā)票的金額
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