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補(bǔ)交2020年2021年企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄小企業(yè)，

84784955| 提問時(shí)間：2022 07/05 14:21
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星河老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué) 補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2022 07/05 14:23
84784955
2022 07/05 14:31
那么分小企業(yè)和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎本月直接繳納的需要計(jì)提嗎會(huì)計(jì)我們科目中沒有以前年度損益調(diào)整要增加嗎
星河老師
2022 07/05 14:32
同學(xué)， 小企業(yè)準(zhǔn)則是吧，做以下分錄 借 利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
84784955
2022 07/05 14:33
好的謝謝
星河老師
2022 07/05 14:39
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