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實(shí)務(wù)
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我們是小企業(yè)補(bǔ)交了2021年企業(yè)所得稅，2021年利潤多了19萬，怎么做分錄把利潤調(diào)正確
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你好
你這個(gè)是多交了企業(yè)所得稅吧
借：應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅
貸：所得稅費(fèi)用/以前年度損益調(diào)整
2023 01/05 17:25
84784978 
2023 01/05 17:26
我們小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84784978
2023 01/05 17:26
沒有以前年度損益條怎科目，而且利潤延續(xù)下來是錯(cuò)的
王超老師 
2023 01/05 17:28
那么你可以直接使用未分配利潤來代替的
84784978
2023 01/05 17:29
就是這分錄怎么做咯
王超老師
2023 01/05 17:34
借：應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅
貸：未分配利潤
84784978
2023 01/05 17:35
這個(gè)是所得稅的分錄，我收入的分錄呢
，我的利潤不正確
王超老師
2023 01/05 17:37
收入？
你前面沒有說收入阿，你當(dāng)時(shí)的分錄是怎么做的
84784978
2023 01/05 18:12
應(yīng)該是暫估成本沒有收到少了20萬然后補(bǔ)交所得稅，但是這樣的話我的利潤就會(huì)少了
王超老師
2023 01/05 19:36
這個(gè)你前面暫估成本，是要先紅沖回去，然后再做正式的分錄的
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