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問題已解決
老師，21年沒有計提企業(yè)所得稅？現(xiàn)在做賬，5月有一筆繳納企業(yè)所得稅的，怎么做才能使賬平，不要掛一個負數(shù)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！如果你想簡單點，借利潤分配—未分配利潤 貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅
然后繳納
2022 07/01 11:48
84785027 
2022 07/01 12:02
那不簡單的分錄咋做呢？老師，我想學(xué)習(xí)下。
84785027
2022 07/01 12:02
麻煩老師講解下
宋生老師 
2022 07/01 12:11
你好！正規(guī)的做法是要
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納應(yīng)繳稅款：
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
重新分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84785027
2022 07/01 14:19
好的，謝謝老師。
宋生老師
2022 07/01 14:22
您好！不用客氣的了
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